Vorteile einer Beteiligungsgesellschaft in der Schweiz

Eine Beteiligungsgesellschaft in der Schweiz ist eine ideale Lösung für die Anleger, die erhebliche Anteile (Mehrheit) von anderen Unternehmen verwalten müssen, vor allem, wenn sie für steuerliche Zwecke außerhalb der Landesgrenzen ansässig sind. Es gibt mehrere Länder in Europa, die für Beteiligungsgesellschaften günstige Aussichten bieten, wie Luxemburg, Spanien und England, aber die Schweiz ist derzeit für diesen Sektor ein Land, das die besten Steuervorteile bietet. Für den Fall, dass Sie mehr über die steuerlichen Vorteile in dieser Rechtsordnung erfahren möchten, können unsere
Firmengründungsvertreter in der Schweiz Ihnen helfen.

Vorteile für Investmentgesellschaften, begründet in der Schweiz durch unsere Experten in Firmengründung

Bis Ende 2019 stellten die Gesetze der Kantone (z. B. Freiburg, Zug, Glarus) Steuervorteile (Holdingstatus, seit 1. Januar 2020 abgeschafft) für die Schweizer Beteiligungsgesellschaften und, um sich den Status einer Beteiligungsgesellschaft in diesen Kantonen anzunehmen, war es notwendig, dass Investitionen in ausländische Unternehmen zumindest zwei Drittel des Gesamtvermögens oder Einnahmen repräsentieren.
Wichtige Vorteile für Beteiligungsgesellschaften bestehen im vorteilhaften Schweizer Besteuerungssystem, das heute vor allem auf dem Beteiligungsabzug beruht: Dividenden und Kapitalgewinne aus qualifizierenden Beteiligungen bleiben praktisch steuerfrei (die früheren Holding-Sondersätze wurden 2020 abgeschafft). Der Nachteil ist, dass der Standardsteuersatz für die Quelle in der Schweiz bei 35% liegt, auch wenn es einige Verträge bestehen, die diese Rate auf 5-15% reduziert werden kann.

Dividenden einer Tochtergesellschaft einer Schweizer Investmentgesellschaft

In Bezug auf die von Tochtergesellschaften der Schweizer Firma erhaltene Dividenden, haben Sie die zur Verfügung stehenden Doppelbesteuerungsabkommen zu beobachten. Die meisten der Verträge legen eine Rate von 15% fest, obwohl die Schweiz ein Abkommen mit der Europäischen Union unterzeichnet hat, so dass von einer Tochtergesellschaft einer Schweizer Beteiligungsgesellschaft gezahlten Dividenden nicht für die Besteuerung in unter verschiedenen Bedingungen haftbar gemacht werden können. Damit liegt die Schweiz in der günstigen Lage, aus den EU-Ländern, die von Quellensteuer befreit werden, Dividenden zu erhalten.
Sowohl die Kantone als auch der Bund erkennen die günstige Behandlung bei der Gründung einer Beteiligungsgesellschaft in der Schweiz. Die Schweizer Beteiligungsgesellschaften müssen für den Beteiligungsabzug mindestens 10 % des Grundkapitals oder Beteiligungen mit einem Verkehrswert von mindestens 1 Mio. CHF von anderen Unternehmen teilhaben, und sie zahlen eine ermäßigte Steuer auf die Dividenden, die sie erhalten haben. Die Verringerung der Steuerschuld wird durch das Verhältnis zwischen Dividendenerträgen (Netto) und Bruttogewinn zu erklären. Der Abzug des Eigenkapitals wird sowohl auf Bundes- als auch auf Kantonsebene gewährleistet. Das Ergebnis besteht in fast keine Bundessteuern auf die reine Beteiligungsgesellschaft.

Die meisten Investoren, die in die Schweiz kommen, sind daran interessiert, sich auf dem umkämpften Markt dieses Landes eine gute Position zu erarbeiten. Sie haben große Chancen, sich diesen Wunsch durch Firma kaufen in der Schweiz zu sichern. Dies kann durch den Erwerb einer bestehenden Firma, durch Fusionen oder Übernahmen oder durch den Erwerb einer Vorratsgesellschaft geschehen.

Die Hauptmerkmale der Holdinggesellschaften in der Schweiz

Holdinggesellschaften sind in der Regel als Tochterunternehmen registriert und in der Schweiz hauptsächlich als Gesellschaften mit beschränkter Haftung organisiert. Diese Art von Struktur wird von kleinen und mittleren ausländischen Unternehmen verwendet. Ausländischen Investoren wird empfohlen, sich bei der Registrierung von Unternehmen in der Schweiz an Experten zu wenden und sich nach dem Steuersystem und den Anreizen zu erkundigen, von denen sie profitieren können. Ausländische Geschäftsleute müssen wissen, dass das Verfahren zur Registrierung einer Holdinggesellschaft in der Regel mit Unterstützung professioneller Berater erfolgt (gesetzlich vorgeschrieben ist nur die öffentliche Beurkundung der Gründung durch einen Notar).

Warum eine Holdinggesellschaft in der Schweiz gründen?

Die Gründung einer Holdinggesellschaft in der Schweiz bietet viele Vorteile, darunter:

1. Die Wirtschaft der Schweiz, eine der stärksten in Europa und der Welt;
2. hochqualifizierte Arbeitskräfte, insbesondere im Finanzbereich;
3. Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche, die ein hohes Vertrauen der Anleger gewährleisten;
4. Die Gründung einer Holdinggesellschaft in der Schweiz ist einfach und unkompliziert.
5. Die Holdinggesellschaft bietet ihren assoziierten Unternehmen zahlreiche Steuervorteile, unabhängig davon, ob es sich um natürliche oder juristische Personen handelt.

Selbst wenn eine Schweizer Holdinggesellschaft die gleichen Schritte wie jede andere Gesellschaft unternimmt, sind verschiedene Vorteile zu berücksichtigen, von denen einige die wichtigsten sind:

• Die Holdinggesellschaft hat normalerweise die Kontrolle über ihre Tochtergesellschaften, ist jedoch nicht an deren laufender Geschäftsführung beteiligt.
• Wenn einer oder mehreren ihrer Tochtergesellschaften etwas passiert, wird die Holdinggesellschaft von ihrer Haftung entbunden, was eines der attraktivsten Merkmale dieser Organisationsform ist.
• Die Holdinggesellschaft koordiniert die Ressourcen der Tochterunternehmen, da sie das Recht hat, diese auf die Tochterunternehmen zu verteilen.

Darüber hinaus kann eine Holdinggesellschaft in der Schweiz andere Vorteile aus solchen Strukturen ziehen.

Die Holding kann von der Schweizer Regierung auch Sonderzulagen für andere Arten von Unternehmen erhalten.

Aus buchhalterischer Sicht kann eine Holdinggesellschaft von einer konsolidierten Rechnungslegung profitieren, die weniger Dokumente umfasst; eine steuerliche Verrechnung von Gewinnen und Verlusten zwischen Tochtergesellschaften (Gruppenbesteuerung) kennt das Schweizer Recht jedoch nicht (ausser bei der Mehrwertsteuergruppe).

Für detaillierte Informationen zu den Voraussetzungen für die Gründung einer Holding können Sie sich voll und ganz auf unsere Schweizer Handelsvertreter verlassen.

Einkommensteuer der Schweizer Holdinggesellschaften

Holdinggesellschaften in der Schweiz haben ein attraktives Steuersystem. Seit 2020 werden Holdinggesellschaften ordentlich besteuert (Bundessteuer effektiv rund 7,8 %, gesamt je nach Kanton rund 12–21 %); Beteiligungserträge bleiben über den Beteiligungsabzug aber weitgehend steuerfrei, und viele Kantone ermässigen die Kapitalsteuer auf Beteiligungen.

Gleichzeitig kann sich die Holdinggesellschaft für den Beteiligungsabzug qualifizieren, wenn die Beteiligungsrechte an einer Schweizer Gesellschaft von mindestens 10 % oder mit einem Verkehrswert von mindestens 1.000.000 CHF gehalten werden.

Anleger, die an einer Unternehmensgründung in der Schweiz interessiert sind, konnten bis Ende 2019 von kantonalen Steuerermäßigungen (Holdingstatus) profitieren, wenn die Statuten langfristige Kapitalinvestitionen als Haupttätigkeit festlegt. Unser Team von Berater yur Firmengründung kann Sie bei den wichtigsten rechtlichen Fragen im Zusammenhang mit den Gründungsdokumenten eines Unternehmens rechtlich unterstützen

Holdinggesellschaften sind die direkten Nutznießer von Doppelbesteuerungsabkommen, die von den Schweizer Behörden unterzeichnet wurden und zu anderen Steuervorteilen führen können. Durch die Bestimmungen von Doppelbesteuerungsabkommen kann der Standardsteuersatz von 35% auf einen viel niedrigeren Wert zwischen 5 und 15% gesenkt werden. Darüber hinaus können mit der Europäischen Union unterzeichnete Doppelbesteuerungsabkommen Steuerbefreiungen für Dividenden vorsehen, die Tochterunternehmen von Schweizer Holdinggesellschaften erhalten, wodurch die mit der Quellensteuer verbundene Steuerbelastung beseitigt wird.

Hier gibt es auch ein Video zu diesem Thema:

Weitere Angaben im Zusammenhang mit den Vorteilen Holdinggesellschaften in der Schweiz

Die Schweiz hat eines der günstigsten Geschäftsregime für die Gründung einer Holdinggesellschaft. Holdinggesellschaften machen im Verhältnis zu ihrem Anteil einen wichtigen Anteil am Schweizer Geschäftsmarkt aus. Ebenfalls:

• 1 von 4 Holdinggesellschaften ist im Kanton Zug registriert;
• Schweizer Holdinggesellschaften profitieren in Zug von einer effektiven Gewinnsteuerbelastung von rund 11,85 % (2025);
• Unternehmen, die an Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten beteiligt sind, erhalten in vielen Kantonen (nur bei der kantonalen Steuer) einen zusätzlichen Abzug von bis zu 50 % für die mit diesen Operationen verbundenen Kosten.

Die Schweiz ähnelt anderen europäischen Destinationen in Bezug auf die steuerliche Behandlung von Holdinggesellschaften. Darunter Luxemburg, ein weiteres weltbekanntes Finanzzentrum.

Sollten Sie Beratung in buchhalterischen Fragen benötigen, wenden Sie sich bitte an unseren Steuerberater in Zürich.

Steuern für Holdinggesellschaften, erläutert von unseren Experten für Firmengründung in der Schweiz

Darüber hinaus wurden Schweizer Beteiligungsgesellschaften bis Ende 2019 durch die Kantone von den Gewinnsteuern befreit (Holdingprivileg; seit 2020 abgeschafft), um ein Holdingprivileg zu schaffen. Die Beteiligungsgesellschaft ist daher von einem Abzug der Kapitalinvestitionen nicht abhängig. Das Ergebnis war, dass alle Dividenden und Gewinne aus dem Verkauf, sowie Zinserträge nicht steuerwirksam waren; heute bleiben Dividenden und Beteiligungsgewinne über den Beteiligungsabzug weitgehend steuerfrei, Zinserträge sind dagegen steuerbar.

Kontaktieren Sie unsere Experten im Bereich der Firmengründung für vollständige Informationen über die Vorteile der Beteiligungsgesellschaft in der Schweiz. Wir sind in der Lage die volle und maßgeschneiderte Unterstützung zu bieten, wenn Sie in der Gründung eines Schweizer Unternehmens interessiert sind.